Apresentação Estratégica Adaptável para Clientes - Cenário Varejo de Papelarias
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✓ Recomendação de Enquadramento: Vantagem para o LUCRO PRESUMIDO
Avaliando a estrutura de custos configurada, o regime do Lucro Presumido maximiza o resultado da empresa. A economia tributária direta convertida em lucro líquido de caixa é de R$ 14.000,00 mensais, resultando em uma preservação anual de R$ 168.000,00 livres para reinvestimento ou distribuição de dividendos.
| Estrutura Gerencial de Contas | Lucro Presumido | % | Lucro Real | % | Comentário Técnico de Impacto |
|---|---|---|---|---|---|
| Receita Bruta Mensal (Faturamento) | R$ 700.000,00 | 100% | R$ 700.000,00 | 100% | Faturamento base unificado para teste de esforço fiscal. |
| (-) Deduções de Impostos s/ Faturamento | R$ 57.400,00 | 8,20% | R$ 71.400,00 | 10,20% | Alíquota unificada federal calculada sobre a receita operacional. |
| Receita Líquida Operacional | R$ 642.600,00 | 91,80% | R$ 628.600,00 | 89,80% | Capital limpo direcionado para aquisições e sustentação da operação. |
| (-) CMV (Custo de Mercadoria Vendida) | R$ 420.000,00 | 60,00% | R$ 420.000,00 | 60,00% | Custo padrão para reposição imediata do estoque comercializado. |
| Lucro Bruto Operacional | R$ 222.600,00 | 31,80% | R$ 208.600,00 | 29,80% | Resultante financeira focada no pagamento de despesas de estrutura. |
| (-) Total das Despesas Operacionais Fixas | R$ 126.700,00 | 18,10% | R$ 126.700,00 | 18,10% | Somatório das saídas de manutenção fixas da empresa. |
| LUCRO LÍQUIDO DISPONÍVEL | R$ 95.900,00 | 13,70% | R$ 81.900,00 | 11,70% | Lucratividade real e limpa em caixa entregue aos sócios no mês. |
Abaixo estão listadas todas as saídas processadas de forma dinâmica. Para adicionar ou remover contas, basta alterar o array de configuração na raiz do script.
| Linha de Despesa Identificada | Valor Mensal Calculado | % Proporcional | Finalidade Operacional e Gestão de Risco |
|---|---|---|---|
| Salários da Equipe CLT | R$ 42.000,00 | 6,00% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Encargos e Obrigações Sociais | R$ 18.000,00 | 2,57% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Pró-labore dos Sócios | R$ 10.000,00 | 1,43% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Aluguel Comercial do Ponto | R$ 8.000,00 | 1,14% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Energia Elétrica | R$ 6.500,00 | 0,93% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Internet, Softwares e Licenças ERP | R$ 2.500,00 | 0,36% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Marketing / Tráfego Pago Local | R$ 7.000,00 | 1,00% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Honorários Contabilidade | R$ 2.200,00 | 0,31% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Taxas de Cartão / Gateways | R$ 14.000,00 | 2,00% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Manutenção da Loja | R$ 2.500,00 | 0,36% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Fretes e Logística | R$ 4.000,00 | 0,57% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Perdas, Roubos e Quebras | R$ 3.000,00 | 0,43% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Insumos de Limpeza e Uso Continuo | R$ 2.000,00 | 0,29% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| Outros Custos Fixos Variados | R$ 5.000,00 | 0,71% | Despesa indexada e ajustada ao volume de negócios da simulação. |
| SOMATÓRIO GERAL DAS DESPESAS | R$ 126.700,00 | 18,10% | Meta de otimização permanente: Manter abaixo de 22% do faturamento. |
| Métrica Econômica | Valor Calculado |
|---|---|
| Ponto de Equilíbrio Mínimo (Break-Even) | R$ 398.427,67 |
| Capital de Giro Ideal Recomendado | R$ 250.000,00 a R$ 400.000,00 |
| Tempo de Giro de Estoque Saudável | 60 a 90 Dias Correntes |
| Relação Folha / Faturamento Bruto | 8,57% |
| Indicador Analisado | Meta Alvo de Segurança |
|---|---|
| Margem Líquida Global | > 10,00% |
| Volume de Estoque Parado Maximo | < 8,00% |
| Inadimplência Geral em Carteira | < 2,00% |
| Desconto de Balcão Permitido | < 5,00% |
| Fidelização (Vendas Recorrentes) | > 60,00% |
Abaixo estão mapeados os produtos de alto valor agregado e serviços específicos para elevar a margem líquida média da empresa.
| Linha de Venda / Serviço Gráfico | Margem de Contribuição Bruta | Estratégia e Plano de Ação Recomendado |
|---|---|---|
| Serviços de Impressão Digitais | 90,00% | Potencializar / Divulgar Ativamente |
| Encadernações e Plastificações | 85,00% | Venda casada direta no balcão |
| Artigos de Presentes Finos | 80,00% | Exposição nobre nas gôndolas |
| Material Escolar Geral | 30,00% | Giro rápido / Atração de tráfego |
| Suprimentos de Informática | 15,00% | Reduzir exposição de capital imobilizado |
| Serviço | Valores R$ | Observações |
|---|---|---|
| Valor Hora serviços extras | R$ 100,00 | Primeiro 3 serviços de consulta e diagnóstico R$ 50,00/hora. (50% desconto). |
| Consulta pra Diagnóstico | R$ 250,00 | Referente coleta de informações e dignóstico primeiro (3 hs +ou-). |
| Pacote Mensal | R$ 1.500,00 | Painel de gestão por Incdicadores (mensal), mostra algum desvio de rota, ajuda a manter empresário em linha de crescimento. |
| Estratégias Digitais | --- | Como organizar o calendário e definir conteúdos da equipe (agência). |
| Estruturas de Marketing | --- | O que cobrar da sua agência e de seu Social Mídia. |
| Giro e Cobertura de Estoque Ideal | --- | Em desenvolvimento. |
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